As instituições financeiras são obrigadas a comunicar às autoridades fiscais todas as transações que possam ser consideradas ilegais, tais como pagamentos regulares, de montante idêntico ou de montante reduzido, mas regulares. A autoridade fiscal pode ser alertada se forem depositados montantes em dinheiro superior a 3000 euros ou transferidos montantes superiores a 10 000 euros.
Que rendimentos devem ser declarados?
Se a nossa conta receber mais de 10 000 euros do estrangeiro ou mais de 100 000 euros de Hungria, não é apenas o banco que deve ser informado sobre a movimentação de dinheiro: a pessoa que efetuou a transação também deve notificar e confirmar a mesma.
Se este procedimento não for cumprido corretamente, pode ser aplicada uma multa que varia entre 600 euros e o dobro do montante transferido para a conta. Além disso, se a origem dos fundos recebidos não puder ser comprovada, a multa pode variar entre 60 000 euros e 150 000 euros.
A notificação ao Ministério das Finanças deve ser apresentada através do preenchimento do documento denominado «S1», no qual deve ser confirmada a origem dos fundos.
Que tipo de transações levantam suspeitas do Ministério das Finanças?
O Ministério das Finanças considera suspeitas as transferências de grandes quantias de dinheiro ou transações semelhantes repetidas.
As mais evidentes são:
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- Transferências repetidas entre as mesmas contas.
- Depósitos em dinheiro superiores a 3000 euros. Se esse montante exceder o valor indicado, os bancos são obrigados a notificar as autoridades fiscais.
- Transferências internacionais de montantes elevados. É importante saber que, se o montante depositado exceder 10 000 euros, a pessoa em causa é obrigada a comunicar esse facto.
- Levantamentos frequentes de dinheiro podem levantar suspeitas, uma vez que as autoridades fiscais podem começar a questionar a origem ou o destino do dinheiro, o que pode levar a uma inspeção mais aprofundada por parte das autoridades competentes.
As transferências bancárias são consideradas transferências bancárias e estão sujeitas às mesmas regras que as transferências bancárias.
- É necessário ter muito cuidado ao indicar o objeto do pagamento, pois a indicação de motivos discutíveis no campo «objeto» pode ter consequências desagradáveis, uma vez que pode levantar suspeitas junto das autoridades e implicar uma verificação mais aprofundada por parte do Ministério das Finanças.
Realizado pela Bizum
Além disso, no âmbito do plano de controlo do dinheiro líquido, o Banco Central Europeu aprovou em 2018 a cessação da emissão de notas de 500 euros (embora as notas em circulação continuem a ser válidas).
Esta medida justifica-se pelo facto de as notas de cor roxa serem frequentemente utilizadas para pagar rendimentos obtidos ilegalmente ou atividades ilícitas. Por conseguinte, os depósitos de montantes elevados nestas notas podem também suscitar a atenção das autoridades fiscais.
O depósito de fundos com as características acima nem sempre levanta suspeitas por parte das autoridades fiscais, mas a probabilidade de isso acontecer é elevada.
Recomendações para evitar sanções das autoridades
Os especialistas financeiros fazem as seguintes recomendações para evitar problemas relacionados com transações financeiras:
Reúna e guarde todos os documentos necessários para o caso de ter de comprovar os movimentos de dinheiro, nomeadamente: contratos de compra e venda, contratos de empréstimo entre particulares, comprovativos de transferência bancária ou qualquer outro documento que comprove a origem legal do dinheiro.
Respeite os prazos estabelecidos pela autoridade fiscal para responder ao pedido. Estes prazos são geralmente de 10 a 15 dias úteis e estão indicados na notificação.
Assim, se a autoridade fiscal solicitar informações à pessoa que realizou a transação ou à pessoa envolvida na transação, o caso poderá ser resolvido sem consequências adicionais. É sempre importante agir com cautela ao pagar montantes injustificadamente elevados, pois, em alguns casos, mesmo que os limites indicados no relatório sejam respeitados, a autoridade fiscal poderá enviar-nos um pedido.